票据原则上须当年报销。特殊情况下，票据自出票日期到报销日期最长不得超过2个会计年度。拟报销的票据，内容应填写齐全，并加盖出票单位发票专用章。基本内容应包括：①付款单位名称，②日期、金额（大、小写应一致），③经济业务内容，购买实物的发票，须载明品名、数量、单价和金额等。2、报销票据不得涂改、挖补，如发现票据有误，应由出票单位重开或者更正，更正处应加盖出票单位发票专用章。若大、小写有误或涂改，须重新开具。3、报销票据的时限：票据原则上须当年报销。特殊情况下，票据自出票日期到报销日期最长不得超过2个会计年度。4、财务部门不受理如下票据：①虚假票据，②未盖发票专用章的票据，③大、小写金额不符的票据，④内容有涂改且没按规定更正的票据，⑤发票类型与发生的经济业务内容不符的票据（如服务业发票，内容开具办公用品等），⑥超过报销期限的票据，5、购物类发票，需由商家提供明细清单。6、财务部门一般只受理付款单位为“武汉理工大学”的报销票据，不报销付款单位为非本单位及付款单位为个人的票据，特殊情况需由报销人提供相关情况说明，并经所在单位相关负责人审核后办理。7、报销票据应由经手人、单位财务负责人（或项目负责人）在每张发票或报销汇总单上签字后方能报销（购物类票据需经验收人签字）。超过现金使用范围的支出，须用转账方式支付，对于特殊原因，确需采用现金方式支付的，提供情况说明后，经审核批准可予以支付现金。
陈达文文
