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编辑部主任岗位职责(1)全面负责期刊编辑部工作，按时按期完成期刊编辑出版任务，并确保期刊质量。(2)负责编制编辑部年度计划(包括报道重点、组稿、会议、经费等)和起草年终工作总结。(3)组织、主持编辑部会议，讨论解决工作中存在的问题。(4)审核编辑部经费(包括版面费、稿费、审稿费以及其它费用)的收支和使用情况。(5)负责样刊的质量检查。(6)组织好编辑部人员的管理和业务学习提高工作。(7)协助主编做好编委会交办的事项。(8)保持与中科院出版委、科学出版社以及省新闻出版局的业务联系，填写有关编辑出版业务报表。专职副主编岗位职责(1) 坚持贯彻办刊方针，负责刊物的学术、编辑和出版质量。(2) 协助主编做好编委会工作。(3) 协助并指导编辑部制定工作规划，做好总体设计和导向，并检查执行情况。(4) 负责期刊二校样的复核工作。(5) 关注期刊工作的发展动向，加强信息反馈，借鉴国内外先进的办刊方法，注意提高刊物在国内外的学术影响。责任编辑岗位职责(1) 责任编辑是当期刊物编辑出版质量的主要责任者。(2) 负责当期稿件内容的审核和编排；栏目的确定；编辑规范的检查和统一；中英文目录的编定；封面及封底版权页的核准；校样的审阅、统编、统校、核红。(3) 校样排出后，将校样分发给学科编辑校阅，编辑对校样的修改如有不妥或因版式需要，责任编辑有权删改，但应尽可能征得学科编辑同意。(4) 负责协调学科编辑之间在编辑工作中出现的不同意见。(5) 对样刊的编校、印装质量进行检查，发现问题及时报告编辑部主任。摄影编辑岗位职责 (一)、 主动为本报拍摄新闻图片，及时保证报纸的需要。 (二)、 承担胶卷的冲洗、图片的制作和初审责任，提出意见，供主编（或副主编）选定，并提供图片说明和做好校对工作。 (三)、 及时完成制版、取片和有关经费的结帐工作。 (四)、 为本报提供摄影用费的预算计划，期末和年终向主编、副主编报告经费开支情况。 (五)、 建立图片资料档案。 (六)、 建立摄影器材登记册。 报纸编辑四项基本业务和基本功一、选择稿件（稿件是报纸组织宣传的基础） 主要矛盾是“取”与“舍”，解决关键是“掂”字上。“掂”，分析综合能力，能对稿件的是与非、真与假、美与丑、优与劣，一分为二，并作出正确的判断。二、修改稿件 主要矛盾是“增”与“删”，解决关键是“修”字上。“修”，包括修补（填平补齐，鲜明突出）、修正（去误剔谬，严格把关）、修饰（梳妆打扮，锦上添花）。三、制作标题 主要矛盾是“显”与“隐”，解决关键是“点”字上。“点”，指点、评点、点化、点染。四、组织版面 主要矛盾是“合”与“分”，解决关键是“组”字上。“组”，把稿件组织成版面。
把记者写完的东西在润色整理一下，或 重新修改拟定标题，或弃之不用……总编的话，一般还要把握大的板块类别、方向性等……
鉴赏力：对一部作品的鉴赏。如果不能鉴赏好的杂志，拿来干什么？理解力：如果不能理解一本杂志的定位，拿来何用？沟通力：如果不能与作者有效沟通，如何去约到好的稿件？找到好的作者？策划力：如果不能策划重量级的主题，只能说是平庸的编辑。上四者我认为是最主要的品质与特长。
负责杂志或报刊的市场调研，选题开发，选题列选，选题报批，约稿，出版合同，审稿，成本开支估算，发稿，审读校样，签发付印样，审读样书，结算稿费等事务。
注册登录如果让你跟故事中的某个人物交换几天人生，你选谁？财务审计工作流程？我是审计专业的本科生，今年已经三年级了。我们从大三第一学期接触财务审计的内容，学习了审计内容、准则，这学期又学习了交易循环审计。对审计的工作内容有一定程度了解，但是总是感觉对具体的、完整的流程很模糊。今天审计学老师布置了一个作业，具体要求：财务审计思维导图也就是让你审计一家公司，你该怎么去审，写出你的审计思维步骤。感觉无从下手，特求助5 个回答差不多大叔差不多大叔老沈语录 马上要出版了♪( ´▽｀)我去做财务尽职调查一般做这么几步，不知道对不对，反正我称这个叫 大叔的野鸡审计。1、拿到损益表，看主营营业收入与主营业务成本的差值，也就是说测算一下有多少毛利。再翻翻凭证，收入是由哪几种产品构成的，各自的边际贡献是多少。一看都是从政府来的补贴或者是把关联企业的借款当作营业款，赶紧撤退。2、资金和资产：（1）这个公司，到底账上还有多少，有多少直接可以使用的钱。（我基本不太相信应收款，尤其是账龄1年以上的。）营业执照上说1个亿，实际到位多少钱。是不是又通过其他应收或者应付，验个资后，就又回到老板或者说老板的关联企业上去了。（2）盘点设备和资产：到底与不与资产负债表一致。听说你们老板为了减少增值税，买了很多原材料增值税发票，（现在市场行情是开一张增值税8个点，不能买设备，这么大一个，不能说丢就丢了，对不对。）导致账上100万资产，实际只有10万。一说是的，尼玛，这种烂公司，赶紧跑路。3、往来：到底接了多少项目，预付了多少材料款，合同拿出来看看。长期挂账的材料预付款或者呆滞的应收款，到信用网（启信宝、企查查、天眼查都可以，如果你有启信宝的vip账户 能不能共享一个给我，mm我，我tm买不起。）一查，还是个关联企业、倒灶企业或者老赖企业，赶紧闪人。4、费用支出：（1）老板是否对于费用报销有概念，是否公私不分。拿自己名字开的苹果8的发票来报销，说是业务招待费或者办公费。卡修啦。（2）员工薪酬：交社保的没几个，都是通过劳务开票（开票费大概3-6个点）将公账上的钱转入小金库，通过小金库来发工资的。我们之前就投资了这么一家垃圾企业，当我们眼睛瞎了。没投资前，平均工资4000多，老板给自己开6500元每个月。投了以后，通过小金库和开关联公司，给自己发一年80万的工资。这种垃圾公司能投么，所以遇到这种不规范的，还是算了。5、税务：尼玛，材料设备都是白条或者打款记录，连个发票，都没有，这说明，这家公司严重偷税漏税。财务说，哎呀，不开票还能便宜10%-20%呢。欧多凯～！！
看一下相关记录，然后清算，然后审查结果。
审计学与金融有定义和培养目标上的区别。一、定义不同1、审计学是一门专门研究审计理论和方法，探索审计发展规律，对经济活动进行有效监督的社会学科。审计学是在审计实践的基础上产生的，经过实践检验和证明了的，是客观事物本质及e69da5e887aae79fa5e9819331333431353964其规律的正确反映。审计理论必须用来指导审计实践，否则就成为脱离实际的理论。2、金融指货币的发行、流通和回笼，贷款的发放和收回，存款的存入和提取，汇兑的往来等经济活动。金融就是对现有资源进行重新整合之后，实现价值和利润的等效流通。（专业的说法是：实行从储蓄到投资的过程，狭义的可以理解为金融是动态的货币经济学。）二、培养目标不同1、审计学培养具备管理、经济、法律、会计和审计等方面的知识和能力，能在国家审计机关、部门及各单位内部的审计机构和社会审计组织从事审计工作以及在学校、研究单位从事教学和研究工作的德才兼备的高级专门人才。2、金融专业主要是培养金融界的技术工作者，也称作金融专业师——Quant。Quant 的职位主要集中在投资银行、对冲基金、商业银行和金融机构。总体来说工作相对辛苦，但是其收入比其他行业高很多。就业方向：基金公司、证券公司、金融机构、银行等。可从事基金绩效评估、风险控制、资产配置、理财产品设计、债券市场操作、公司债券市场产品设计、抵押支持债券产品设计等工作。
内部审计监督管理制度 总 则 为了加强XXXXXX股份有限公司（以下简称公司）内部审计监督工作，规范审计工作行为，建立科学化、制度化、行之有效的内部审计监督体系，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中央企业内部审计管理暂行办法》、《中国内部审计准则》、《中小企业板公司内部审计工作指引》及公司章程制定本制度。 公司实行内部审计监督管理制度的目的是通过内部审计监督，促进公司合法经营和廉政建设，依法保障股东权益，评审内控制度，达到规范公司管理，提高公司经济效益，促进公司各项经营管理工作健康发展。 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： 1遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； 2提高公司经营的效率和效果； 3保障公司资产的安全； 4确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 本制度适用于公司及所属全资子公司、控股子公司。 审计机构和审计人员 公司设立内部审计部门独立、客观的履行监督和评价职能，通过对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况的检查监督，系统、规范地审查和评价公司经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性，促进公司强化内部控制、改善风险管理、实现公司发展战略目标。内部审计部门对公司董事会董事会审计委员会负责，直接向董事会董事会审计委员会报告工作。 公司应依据规模、生产经营特点及有关规定，配备专职人员从事内部审计工作，且专职审计人员应不少于三人。 内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。 基层单位和控股子公司可以根据本单位实际情况设立内部审计机构或专兼职的内部审计人员，业务上受公司内部审计部门的指导并报告工作。在审计机构内，可根据审计监督工作的性质，配备副主任级、主任级、副经理级、经理级审计人员，公司可以根据业务规模，配备总审计师。 内部审计人员应当具备以下从业能力： 具备会计、审计以及与公司生产和经营管理相关的专业知识；能熟练运用内部审计标准、程序和技术； 熟悉与公司生产、经营、管理活动相关的国家法律、法规和政策，熟悉公司内部控制制度和程序； 具有较强的组织、沟通协调、调查研究、综合分析、专业判断、计算机操作、语言和文字表达能力。 内部审计机构和人员应当严格遵守内部审计职业道德规范，以应有的职业谨慎态度执行内部审计业务，不得从事与审计监督职责相冲突的活动，不得负责被审计单位经营活动和内部控制的决策与执行，必须做到独立、客观、正直和保密。 公司及所属单位应保护内部审计机构和审计人员依法履行职责，任何单位和个人不得打击报复。审计所需经费，公司应予以保证。 公司应采取多种形式，加强对内部审计人员的后续教育，保持和提高专业胜任能力。 内部审计部门负责人（审计部经理）必须专职，由董事会审计委员会提名，董事会任免。公司应当披露内部审计部门负责人的学历、职称、工作经历、与公司控股股东及实际控制人是否存在关联关系等情况。 公司各级内部审计部门应采取灵活的审计方式，按照直接审计与间接审计相结合，内部审计与外部审计相结合，报送、就地、委托或授权审计相结合，联合审计与分级审计相结合的办法，认真履行审计工作职责，及时披露公司经营、管理风险。 内部审计监督范围及职责 内部审计监督的范围 从业务角度，内部审计应当涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节，包括但不限于：销货及收款、采购和付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信息披露事务管理等, 内部审计部门可以根据公司所处行业及生产经营特点，对上述业务环节进行调整。 从管理角度，所有涉及公司控制及管理的部门，并根据实际情况，对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制设计的合理性和实施的有效性进行评价。 公司内部审计部门履行以下主要职责： 制定和完善公司内部审计工作制度，编制年度内部审计工作计划； 指导、监督和检查公司所属单位的内部审计工作； 总结审计工作经验、交流审计工作信息、组织审计理论研讨、研究、开展审计工作竞赛等； 对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估； 对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等； 对公司经理层研究确定的各项方针、政策及管理行为进行监督； 协助公司建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为； 对所属单位的主要行政领导人进行任期经济责任审计或离任经济责任审计； 对公司的基建工程和重大技术改造、大修等项目进行过程审计监督；重点是审查工程立项、开工前招投标，计划外工程、超预算项目等； 对发生重大财务异常情况的所属单位进行专项经济责任审计工作； 内部审计部门应当在重要的对外投资事项发生后及时进行审计。在审计对外投资事项时，应当重点关注以下内容： 1对外投资是否按照有关规定履行审批程序； 2是否按照审批内容订立合同，合同是否正常履行； 3 是否指派专人或成立专门机构负责研究和评估重大投资项目的可行性、投资风险和投资收益，并跟踪监督重大投资项目的进展情况； 4 涉及委托理财事项的，关注公司是否将委托理财审批权力授予公司董事个人或经营管理层行使，受托方诚信记录、经营状况和财务状况是否良好，是否指派专人跟踪监督委托理财的进展情况； 5 涉及证券投资事项的，关注公司是否针对证券投资行为建立专门内部控制制度，投资规模是否影响公司正常经营，资金来源是否为自有资金，投资风险是否超出公司可承受范围，是否使用他人账户或向他人提供资金进行证券投资，独立董事和保荐人（包括保荐机构和保荐代表人，下同）是否发表意见（如适用）。 内部审计部门应当在重要的购买和出售资产事项发生后及时进行审计。在审计购买和出售资产事项时，应当重点关注以下内容： 1购买和出售资产是否按照有关规定履行审批程序； 2是否按照审批内容订立合同，合同是否正常履行； 3购入资产的运营状况是否与预期一致； 4 购入资产有无设定担保、抵押、质押及其他限制转让的情况，是否涉及诉讼、仲裁及其他重大争议事项。 内部审计部门应当在重要的对外担保事项发生后及时进行审计。在审计对外担保事项时，应当重点关注以下内容： 1对外担保是否按照有关规定履行审批程序； 2担保风险是否超出公司可承受范围，被担保方的诚信记录、经营状况和财务状况是否良好； 3被担保方是否提供反担保，反担保是否具有可实施性； 4独立董事和保荐人是否发表意见（如适用）； 5是否指派专人持续关注被担保方的经营状况和财务状况。 内部审计部门应当在重要的关联交易事项发生后及时进行审计。在审计关联交易事项时，应当重点关注以下内容： 1是否确定关联方名单，并及时予以更新； 2 关联交易是否按照有关规定履行审批程序，审议关联交易时关联股东或关联董事是否回避表决； 3 独立董事是否事前认可并发表独立意见，保荐人是否发表意见（如适用）； 4 关联交易是否签订书面协议，交易双方的权利义务及法律责任是否明确； 5 交易标的有无设定担保、抵押、质押及其他限制转让的情况，是否涉及诉讼、仲裁及其他重大争议事项； 6交易对手方的诚信记录、经营状况和财务状况是否良好； 7 关联交易定价是否公允，是否已按照有关规定对交易标的进行审计或评估，关联交易是否会侵占公司利益。 内部审计部门应当至少每季度对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见。在审计募集资金使用情况时，应当重点关注以下内容： 1 募集资金是否存放于董事会决定的专项账户集中管理，公司是否与存放募集资金的商业银行、保荐人签订三方监管协议； 2 是否按照发行申请文件中承诺的募集资金投资计划使用募集资金，募集资金项目投资进度是否符合计划进度，投资收益是否与预期相符； 3 是否将募集资金用于质押、委托贷款或其他变相改变募集资金用途的投资，募集资金是否存在被占用或挪用现象； 4发生以募集资金置换预先已投入募集资金项目的自有资金、用闲置募集资金暂时补充流动资金、变更募集资金投向等事项时，是否按照有关规定履行审批程序和信息披露义务，独立董事、监事会和保荐人是否按照有关规定发表意见（如适用）。 内部审计部门应当在业绩快报对外披露前，对业绩快报进行审计。在审计业绩快报时，应当重点关注以下内容： 1是否遵守《企业会计准则》及相关规定；2会计政策与会计估计是否合理，是否发生变更； 3是否存在重大异常事项； 4是否满足持续经营假设； 4 与财务报告相关的内部控制是否存在重大缺陷或重大风险。 内部审计部门在审查和评价信息披露事务管理制度的建立和实施情况时，应当重点关注以下内容： 1 公司是否已按照有关规定制定信息披露事务管理制度及相关制度，包括各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的信息披露事务管理和报告制度； 2 是否明确规定重大信息的范围和内容，以及重大信息的传递、审核、披露流程； 3 是否制定未公开重大信息的保密措施，明确内幕信息知情人的范围和保密责任； 4是否明确规定公司及其董事、监事、高级管理人员、股东、实际控制人等相关信息披露义务人在信息披露事务中的权利和义务； 5 公司、控股股东及实际控制人存在公开承诺事项的，公司是否指派专人跟踪承诺的履行情况； 6信息披露事务管理制度及相关制度是否得到有效实施。 对被审计单位财务资料严重不实或经营行为存在违法违纪情况，提出限期自行纠正或处理建议； 内部审计部门应当在每个会计年度结束前两个月内向董事会审计委员会提交一次年度内部审计工作计划，并在每个会计年度结束后两个月内向董事会审计委员会提交年度内部审计工作报告； 内部审计部门应当按照有关规定实施适当的审查程序，评价公司内部控制的有效性，并至少每年向董事会审计委员会提交一次内部控制评价报告；评价报告应当说明审查和评价内部控制制度的目的、范围、审查结论及对改善内部控制的建议。 至少每季度向董事会审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题，对在审查过程中发现的内部控制重大缺陷或重大风险，应当及时向董事会审计委员会报告。 法律、法规规定和公司董事会、董事会审计委员会要求办理的其他审计事项。 审计机构权限 有权参加公司有关生产、经营、管理等方面的重要会议。 有权要求被审计单位报送与经营活动和内部控制有关的记录、文件、计算机软件等相关资料。 有权利用公司和被审计单位的财务、供应、销售及其他计算机网络系统获取与生产、经营、内部控制管理活动相关的信息资料。 对与审计事项有关的单位和个人进行调查，并要求其提供证明材料，审计事项所在单位及其员工不得拒绝；需要到审计事项所在单位以外调查取证(包括索取函证)时，审计事项所在单位应予以配合。 对正在实施的可能对单位造成严重损失浪费和恶劣影响的行为，可做出临时制止决定，并及时向公司董事会审计委员会、董事会报告。 经公司董事会授权，对可能被转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的资料予以暂时封存。 提出改进内部控制和风险管理、提高经济效益的意见和建议，并督促落实。 公司董事会或主要负责人在管理权限范围内,应授权内部审计机构行使必要的处理、处罚权。 经公司董事会同意，内部审计机构可以委托社会中介机构对本单位有关事项进行审计。 各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司应当配合内部审计部门依法履行职责，不得妨碍内部审计部门工作。 审计程序及质量控制 内部审计机构根据年度审计工作计划确定的审计事项组成审计组。审计项目实施前，应当充分进行审前调查，制定项目审计方案和具体审计实施计划。 内部审计机构应当在实施审计前 5个工作日，向被审计单位送达审计通知书。如遇特殊情况，可在审计开始时，送交审计通知书；经公司董事会或主要负责人批准，也可以实施突击审计。 内部审计人员通过审查会计凭证、会计账簿、会计报表，查阅与审计事项有关的文件、资料，检查现金、实物、有价证券，现场观察，向有关单位和个人调查(包括访谈、问卷、索取函证)等方式进行审计，并取得审计依据。审计人员应对其收集的审计证据严重失实，或者隐匿、篡改、毁弃审计证据的行为承担责任。审计组组长应当对重要审计事项未收集审计证据或者审计证据不足以支持审计结论，造成严重后果的行为承担责任。 内部审计人员应当按照有关规定编制与复核审计工作底稿。审计工作底稿的要素包括： 被审计单位名称，即接受审计的单位或者项目的名称； 审计事项，即审计实施方案确定的审计事项； 会计期间或者截止日期，即审计事项所属会计期间或者截止日期； 审计人员及编制日期，即实施审计项目并编制审计工作底稿的人员及编制日期； 审计结论或者审计查出问题摘要及其依据，即简要描述审计结论或者审计查出问题的性质、金额、数量、发生时间、地点、方式等内容，以及相关依据； 复核人员、复核意见及复核日期，即审计组组长或者其委托的有资格的审计人员对审计工作底稿的复核意见及实施复核的日期； 索引号及页次，即审计工作底稿的统一编号及本页的页次； 附件，即审计工作底稿所附的审计证据及相关资料。 审计人员对审计工作底稿的真实性、完整性负责；对未执行审计实施方案导致重大问题未发现的；审计过程中发现问题隐瞒不报或者不如实反映的；以及审计查出的问题严重失实的承担责任。审计组长对复核意见负责，对未能发现审计工作底稿中严重失实的行为承担责任。 审计组对审计事项实施审计后，应当向派出审计组的内部审计机构提出审计报告。 审计组组长应在审计报告上署名签字，并对其提出的审计报告的真实性、合法性和完整性负责；对审计工作底稿记录的重大问题不予反映或者不如实反映的，审计报告反映的问题严重失实的承担责任。 出具审计报告前，审计组应与被审计单位交换审计意见。被审计单位有异议的，应当在交换审计意见之日起 10 个工作日内提出书面意见，逾期不提出的，视为无异议；如果被审计单位对审计报告中揭示的重要事项有异议且经过沟通仍不能达成共识的，由内部审计机构如实将双方意见一并报公司董事会予以处理。 审计报告经过内部审计机构审核后，上报公司董事会审定。内部审计机构按照审定意见，向被审计单位下达审计意见书或审计决定。被审计单位自收到审计意见书或审计决定 15 日内，向内部审计机构做出书面答复，通报其接受审计建议，进行整改和处理的方案。 内部审计机构应对被审计单位审计事项的整改情况进行跟踪了解。如果对被审计单位的整改方案和措施有异议，应及时反馈给被审计单位，必要时可进行后续审计。 内部审计机构对审计中发现的情节严重、性质恶劣、数额较大的重大违纪违规问题，在公司系统进行通报，并与有关奖惩责任制度挂钩。 内部审计机构应按照审计档案管理要求收集与审计项目有关的材料，建立审计档案。 回避及审计报告制度 内部审计人员办理审计事项，与被审计单位或者审计事项有利害关系的，应当回避。 内部审计人员应在审计实施结束后，以经过核实的审计证据为依据，形成审计结论与建议，出具书面审计报告，根据实际需要，对过程审计及审计期中，审计人员可以出具期中书面报告及口头报告，以便及时采取有效的纠正措施改善经营活动和内部控制。 审计报告应当客观、完整、清晰、及时、具有建设性，并体现重要性原则。 内部审计人员可以根据公司董事会对审计报告的批复结果，依据相关规定下发各种审计处理处罚意见，审计报告及各种处理处罚意见具有同等的执行效力。 审计中发现的重要情况，改进内部审计工作的意见和建议以及经验信息可随时报送，但内部审计部门的各项监督结果，未经董事会批准，不得对外披露。 档案管理 建立审计档案，内审部门办理的每一审计事项所形成的文字资料，应指定专人管理，其立卷、归档及保管期限按有关规定执行，未经批准不得自行随意销毁。 监督管理与罚则 监督管理 公司应当建立内部审计部门的激励与约束机制,对内部审计人员的工作进行监督、考核，以评价其工作绩效。 如发现内部审计工作存在重大问题，或违反本制度规定，公司应当按照员工奖惩制度等相关规定，追究责任，处理相关责任人。 罚则 对违反国家财经法纪和公司各项内控制度的单位，内部审计部门视其情节可按下列规定处理： 1在公司内部给予批评或通报； 2责令纠正违纪违规事项； 3责令退还或者没收非法所得； 4有权收缴应上交的收入； 5追还被侵占、挪用的资产； 6责令调整有关帐目； 7按照公司有关奖惩规定进行行政、经济处罚等。 2对于存在重大违反国家财经法纪的行为和内部控制程序严重缺陷问题的，内部审计部门经审计没能发现的，除按规定追究该单位主要负责人、总会计师（或者主管财务工作负责人）及财务部门负责人的有关责任外，同时还相应追究内部审计相关人员的监督责任。 3对于打击报复内部审计人员问题，应及时予以纠正；涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理。受打击报复的内部审计人员有权直接向公司董事会报告相关情况。 4被审计单位相关人员不配合内部审计工作、拒绝审计或者不提供资料、提供虚假资料、拒不执行审计结论的，应当依照公司员工奖惩制度及国家有关规定给予相关人员纪律处分；涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理。 附 则 本制度自通过之日起执行，解释权、修改权归属公司董事会。 本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行。 本制度如与国家颁布的法律、法规或合法程序修改后的公司章程相抵触时，按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行，并立即修订，报董事会审议通过。以上仅供参考！
看一下相关记录，然后清算，然后审查结果。
财务处2006年工作总结 2006年很快就要过去，回顾一年来本部门所做的工作：未了的历史遗留事宜、会计核算业务的变化、会计核算体系的调整、会计人员的调整、银行还贷压力、资金筹措压力、大量资金结算业务，繁杂的日常报销工作、日常财务、会计监督工作，繁杂的分部门、分项目核算工作，财务预算、计划执行情况的核算，各种财务票据的领取、规范化使用、票据核销工作，财务规范的贯彻落实、资金借贷合同的草拟、公文写作知识的学习、运用，内部部门间工作的协调，外部财政、物价、税务、银行、审计等工作的协调，财务新知识的学习与实践等等，全体财务处人员真是感慨万千。“只要精神不滑坡，办法总比困难”，全体财务人员正是牢牢记住了这一点，始终牢记全院工作一盘棋，以本部门的年度工作目标为中心，通过群策群力，全体财务人员拎成一股绳，发挥财务人员的整体力量。2004年在学院财务人员较少、财务人员和财务核算体系较大调整的情况下，财务处全体人员克服了工作中的种种压力与困难，在院领导和上级有关主管部门领导及相关人员、相关部门的关心、指导、帮助下，全面完成了年度部门既定的工作目标，并在会计核算、会计监督、会计报告、内外联系等多方面取得了阶段性的工作成绩，受到学院领导和上级有关部门领导的充分肯定。现将2004年学院财务处总体工作总结如下，不足之处还望领导和相关人员在多多包涵的基础上不吝指正。一、财务会计核算方面（一）、精心设计会计核算体系，全面、真实、及时的提供财务会计信息，为领导决策等提供有用的决策信息，得到领导的肯定和赞扬“凡事预则立”，2004年学院全体财务人员在学院领导和有关专家的指导、帮助下，总结了以前年度会计核算经验的基础上，结合学院的具体情况和年度财务工作目标，通过会议研讨、日常交流、向专家请教、向兄弟单位学习和再实践再总结等多种形式，事先根据学院发展目标对会计核算资料的要求，利用现代化的会计核算手段，精心组织、设计学院的会计核算体系和会计信息报告系统。在符合国家正常财务核算对财务工作要求的前提下，利用电算化手段设置了分部门、分项目的财务核算体系，为领导的决策，上级主管部门、财政、税务监督，内部各部门控制使用资金等多方面及时提供了大量真实、完整、有用的财务信息。2004年全体财务人员紧紧围绕学院的财务工作目标，特别是学院规定每月5日必须提供内部分部门、分项目年度经费计划执行情况统计信息的情况下，即使国家法定休息日没有完整的休息过。全体财务人员就是为了实现一个共同的目标——准确、及时的提供财务核算信息。通过全体财务人员的共同努力，我们顺利的完成了年度会计核算目标，每月按时、准确、完整的提供了财务核算资料并发放到每个相关部门、相关人员的手中，为领导的决策和有关部门的监督、管理提供了大量真实、完整、及时、有用的财务会计核算信息。通过财务处全体人员的共同努力，学院财务处的工作成绩，受到学院领导和上级有关部门领导的充分肯定。（二）、坚持会计创新，克服工作中的种种压力与困难，在会计人员较少的情况下办理了大量的历史遗留事项，取得了阶段性的工作成绩由于学院的财务基础工作一向比较薄弱，历史遗留的未达账项、未完工程项目的结算、以前年度相关税务事宜、驾驶培训业务单独核算后遗留下来的大量的往来清算、资金结算、历史遗留税务事宜等工作都比较多。特别是近年来由于学院开辟新的办学途径，学院采用新的核算体系，会计人员相对较少，会计人员和会计业务变动较大等等，引起的学院财务工作压力日易显现。大量的历史遗留事项需要我们在本来日常工作就比较紧的情况下利用加班加点的时间来完成，全体财务人员从来不计较个人得失，2004年清理了大量历史遗留的未达账项，清理了大量的未付工程款项等等。为适应财政、物价、工商、税务体系的要求，全面维护学院的整体利益，确保学院的利益最大化，在进行账务处理的过程中，一项资产的购置支出不得两次进入成本。院财务处在相关领导与有关专家的指导、帮助下，按国家相关法律、法规的规定，将原来学院统一按照<事业单位会计制度>的核算模式进行分事业支出和经营支出分别会计制度进行会计核算，即将学院经营支出的资产购置采用经营核算的模式，分次计提折旧的方式进入成本，为学院节省大量的资金流出，为学院的发展提供了财务基础。二、财务会计监督方面财务处全体人员坚持从细微处入手，按国家财务规定对每一笔收支票据的真实性、完整性进行认真审核，严格控制现金的支出，对超过现金限额的支出按国家相关规定严格控制现金的使用。加强财务印章的管理和使用，定期进行银企资金的核对。确保学院资金的安全、完整。进一步加强资产和财务票据的管理，采取专人负责，日常工作中做好各种财政、税务和内部印制的票据的领用、核销、库存等的台账登记工作，每次都向领用人书面交待清楚各种票据的使用规定、注意事项等相关的事宜，及时核销各种票据以确保学院的所有收入及时进行账务处理，坚持财务“收支两条线”，严格实物资产的入库手续，从源头做好学院的财务监督工作。财务“收支两条线”就是所有的财务收入都必须入学院统一的财务账务，所有的支出都必须按学院事先规定的用款手续办理用款，涉及到财政性资金收支内容的还必须按国家财政性资金收支的规定办理预算外资金的财政专户交存、返还和资产购置、日常大宗消耗的政府采购。财务“收支两条线”是学院所有财务工作都必须遵循的一个重要的财务纪律。做好学院的财务票据管理工作就是做好了财务“收支两条线”的源头控制工作，财务处正是从这一关键的源头控制入手，严格区分学院的收支，做到全年财务收支无差错。受到学院领导和有关上级主管部门领导的好评。学院国有资历本的保值增值是学院全部活动的一个重要的结果,纵观国有资本保值增值的几个方面：收支节余和实物投资形成的一般基金、专款专用的专用基金结余、实物购置形成的固定基金增长。在上述几项保证国有资本值增值的内容中，保证固定资产的购置形成的固定基金的增长是保证国有资本保值增值的一个重要的方面。财务处全体人员正是从这个重要方面入手，在日常的财务报销、财务管理过程中一丝不苟的做好的每项实物资产购置的入库验收手续的审核工作，从而从源头上控制住了学院实物资产的真实、完整。保证了国有资产保值增值目标的实现。三、资金筹措、内外协调方面资金是学院正常教学活动和学院发展的血液，2004年由于学院银行还贷款的巨大压力，从年初开始学院就面临着银行转贷款难等资金压力，具体原因为：第一、国家为控制宏观经济发展的速度，提高资本投入的效率，全面压缩、限制银行贷款；第二、学院不能提供银行贷款认可的担保单位和担保资产。学院事业性资产不能作为银行贷款担保的资产，又不能与其他单位进行互相担保。第三、学院的经营性收支单独核算后，事业性收支的资金进出量相对减少，现有的财务收支情况也限制了转贷款和新增加银行贷款。第四、由于学院日均银行存款余额较少，不能满足银行提出的存款与贷款的余额比例关系等等。2004年在学院领导的直接领导和局财务处的直接协调下，通过向市交通局和其他单位借款等形式共偿还银行到期贷款2400万元，新办理银行贷款1500万元，较大的绥解了学院的资金压力，保证了学院正常教学工作的开展。在对外联系方面，学院财务处在学院领导的直接领导下联系的主要部门有：财政、物价、银行、税务、审计及交通局主管处室等部门。在对外联系的过程中，我们坚持始终把学院的利益放在首位，坚持维护学院的整体形象。以年初计划安排的有限的部门经费为限，尽力使所花费的每一分钱都有回报为基本准绳，通过院领导的直接领导和全体财务人员的共同努力，2004年办理大通达公司税收减免近20万元，学院教学用车辆减免车船税4万元，减免物价年审收费8万元，银行贷款利息减收8万元，力争年底前取得财政追加财政拨款50万元，同时还办理了对社会继续教育培训收费标准的核定，社会培训发票的领用等工作。更值得一提的是，财务处在对外交往的过程中，时时不忘宣传学院，2004年利用工作的便利为学院招收驾驶培训学院200多人，为学院整体发展尽本部门的最大努力。四、2005年工作设想及需要改进方面2004年学院财务处在院领导的直接领导和其他相关部门、相关人员的帮助、指导、协调下，尽管在会计核算、会计监督、会计报告、内外联系等多方面取得了阶段性的工作成绩，受到学院领导和上级有关部门领导的充分肯定。但不足之处也有很多，现结合学院2004年财务工作将2005年学院财务处工作设想如下：第一、在条件允许的情况下，增加会计人员1至2人，增强学院财务计划执行情况的控制分析力量，进一步加强学院的财务、会计核算工作，将学院的财务基础工作进一步做实。第二、增强财务计划的管理，加强计划执行情况的分析与控制，加强财务事先参与决策工作，从源头做好财务管理工作，为领导决策提供有用的决策信息。第三、进一步加强财务日常监督工作，从学院的每笔收支入手，进一步严格执行国家相关的财经政策，保证学院财务工作的真实、完整，维护学院的整体利益。第四、进一步加强与银行及其他相关的沟通、交往，在院领导的直接领导和局财务处的关心、帮助下，力争办理完毕2000万元到期银行贷款的转贷款手续，并力争开辟新的资金来源渠道，保证学院正常教学工作的资金需要。第五、进一步加强与财政、税务、物价等相关主管部门的沟通、联系，为学院争取更多的优惠政策，为学院的发展争取更多的资金，力争学院利益最大。第六、坚持“财务收支两线”，力争做到财务票据计算机管理，从源头加强收入的管理，进一步加强财务支出的审核工作并严格执行年度财务收支计划。按以收定支，先收后支，收支略有节余的原则控制、使用好学院有限的资金，使学院的每一分资金都发挥最大的财务效益。第七、进一步加强内部部门间的沟通、协调工作，严格按部门职责做好本部门的工作，发挥财务部门应有的作用，为领导分忧、解难。第八、象财务人员学习、运用公文写作知识一样做好财务知识在全院的宣传、贯彻工作，进一步加强各部门人员既当家又理财的财务意识，推动学院整体财务工作再上新台阶。第九、做好日常的会计核算、会计监督、会计报告和其他相关财务管理信息的核算、监督、报告工作，做好与税务、财政、物价等有关部门的联系、沟通工作。第十、进一步办理学院历史遗留的财务事项，完成好领导交办的其他相关工作。年月日
理财部工作计划范文： 一、制定岗位职责、完善业务操作规程、加强各项制度落实工作 1、制定信用社会计、出纳、储蓄操作规程 今年，我们财务科将按照新编财务制度和信用社日常会计、出纳工作实际，结合省联社下发的各项制度文件，制定出适用于我辖的会计、出纳、储蓄日常操作流程。在财务管理和支付结算上，优化会计、出纳操作的各个环节，使各项操作统一口径，统一标准，让信用社会计、出纳工作真正步入规范化的渠道，切实杜绝盲目操作和操作方式多样化这一现况。另外，我们还着重抓一个试范点，由我们财务科牵头，现场指导，及时解决信用社在运行过程中的实际问题，待规范化之后，再组织信用社会计、出纳人员进行学习和交流，从而，彻底统一会计、出纳操作流程，使信用社会计、出纳工作逐步向高效科学的方向发展。 2、建立信用社业务操作考核办法，完善奖罚制度 为进一步加强信用社措施落实力度，提高内勤员工业务操作能力，切实促进员工按操作规程办理业务，今年，我们财务科将全面建立、健全信用社业务操作考核办法，将日常业务和微机处理充分结合，加强内勤员工在制度落实上的考核力度，制定出详细的奖罚办法，以此来有效提高员工按规程进行业务操作意识，确保我辖各项业务的正常运转和全年业务操作安全无事故，促进我县年底各项财务管理制度的全面落实。 3、建立信用社内勤各岗位职责 为了使信用社财务管理工作更加规范、财会人员岗位职责更加明确，今年，我们财务科将依照市办精神，制定出《县农村信用社内勤员工岗位职责》，职责中，对会计、储蓄、微机、出纳等内勤岗位制定出明确的权责范围，规定出各岗位的业务范围，同时在岗位职责中对各岗位的协同操作提出要求，以此，进一步规范了会计操作统一了操作口径 ; 提高员工的职责意识和思想觉悟，指导员工按权操作、按规定办理业务，提高了内勤员工的自律性 二、搞好信用社费用核定，继续做好信用社各项常规检查 1、科学核定信用社财务费用 信用社费用指标及各项财务经营指标核定是否科学、合理，直接关系到信用社全年目标计划的完成。今年，我们将按照上级行和联社办公会要求，认真测定、科学核算各项财务费用指标。为此，我们财务科将着重从三方面入手：( 1 )以年终决算报表数字为基础，认真分析上年财务数据，合理核定当年各单位费用支出。( 2 )组织信用社进行一次全年经营情况预测，并结合有关金融政策和本年工作需要，认真编制 2014 年度财务收支计划，特别是对营业费用支出，要对每项支出写出充分的理由，经联社审查批准后，按计划执行。( 3 )根据年初上级行对我辖的费用及财务指标的核定数额，合理调整各社全年费用总额。这样一方面能使信用社在年初便建立一个较科学的约束机制，另一方面我们在全辖的财务费用核定上也有了一定依据，以此为信用社的全年财务计划的制定和财务工作的开展打下基础。 2、搞好信用社财务常规检查工作 为确保信用社每笔费用支出的合法、合规，执行好全年费用核定限额，防止信用社各种超费用、绕费用开支现象。今年，我们财务科将加大对财务开支的检查力度。一方面财务科将开展常规费用开支检查，另一方面进行不定期的检查，并还将在 2014 年试行把信用社数据盘和原始凭证抽到联社进行异地非现场检查，最终目的就是要让信用社的每笔费用开支合法、合规，以此逐步增强联社对信用社费用开支的现场和非现场监管力度，为 2014 年全面完成各项财务指标打下基础。
（一）组织实施国家、省审计方针政策、法律法规；受委托研究起草有关审计行政管理的地方性法规、规章草案，经审议通过后组织实施指导、协调监督各级审计机关的业务。 （二）向市人民政府报告和向市人民政府的有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关政策法规的建议。 （三）根据《中华人民共和国审计法》的规定，直接进行下列审计； 1、市级财政预算执行情况和其他财政收支； 2、市级各部门、事业单位及下属单位的财政、财务收支及资金使用效益； 3、市级各部门（含直属单位）和下级政府预算外财政资金的收支管理和使用效益； 4、区、县（市）政府的财政收支； 5、市属金融机构及分支机构的资产、负债、损益情况和信贷计划及执行结果； 6、市属企业的财务收支及其经济效益和国有资产的保值增值； 7、市固定资产投资项目的资金来源、使用民政部和投资效益，市重点建设项目瞀的执行情况和决算； 8、市政府部门管理的和社会团体受政府委托管理的社会保障基金、环境资金、社会捐增资金以及其他有关基金 、资金的财政财务收支； 9、国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支； 10、法律、行政法规规定应当由市审计局进行审计的其他事项。 （四）根据国家审计署、省审计厅授权对有关金融、保险企业、非银行金融机构和在杭的中央、省属企事业单位进行审计。 （五）向市人民政府提交市级预算执行情况的审计结果报告受市人民政府委托代拟向市人大常委会提出市级预算执行情况和其他财政收支审计工作报告。 （六）根据需要，对区、县（市）审计机关管辖范围的重大审计事项进行审计；必要时，对区、县（市）审计机关审计的单位进行抽审。 （七）处理区、县（市）被审计单位对区、县（市）审计机关审计决定的申诉和复议。 （八）负责市本级经济责任审计；组织、指导下级审计机关进行经济责任审计； （九）与区、县（市）人民政府共同领导区、县（市）审计机关，对区、县（市）审计机关负责人的任免事项及时提出意见。 （十）对审计中发现宏观管理方面的问题进行专题审计，对于国家财政收支有关的特定事项，向有关地方、部门、单位进行专项审计调查，报告审计调查结果，并向市政府和上级审计机关反映情况，提出建议。 （十一）对内部审计机构进行业务指导和监督；监督社会审计组织的审计业务质量。 （十二）对区、县（市）审计机关进行业务领导。 （十三）承办市政府和上级审计机关交办的其他审计事项，承办纪检监察部门和司法机关要求协助的经济案件审计事项。
审计局主要负责地方政府各部门和所有企事业单位的审计监督工作。
职业百科：审计员的职业介绍和能力需求，女孩子找工作的首选
审计的工作一般包括哪些
这个我就不知道了。主要市用软件编排文字！编辑工作一般不太繁重，但是你要做到优秀也必须努力，因为很多东西是因为你要编辑好一本美丽的书才能有销量，所以努力吧
注册登录如果让你跟故事中的某个人物交换几天人生，你选谁？财务审计工作流程？我是审计专业的本科生，今年已经三年级了。我们从大三第一学期接触财务审计的内容，学习了审计内容、准则，这学期又学习了交易循环审计。对审计的工作内容有一定程度了解，但是总是感觉对具体的、完整的流程很模糊。今天审计学老师布置了一个作业，具体要求：财务审计思维导图也就是让你审计一家公司，你该怎么去审，写出你的审计思维步骤。感觉无从下手，特求助5 个回答差不多大叔差不多大叔老沈语录 马上要出版了♪( ´▽｀)我去做财务尽职调查一般做这么几步，不知道对不对，反正我称这个叫 大叔的野鸡审计。1、拿到损益表，看主营营业收入与主营业务成本的差值，也就是说测算一下有多少毛利。再翻翻凭证，收入是由哪几种产品构成的，各自的边际贡献是多少。一看都是从政府来的补贴或者是把关联企业的借款当作营业款，赶紧撤退。2、资金和资产：（1）这个公司，到底账上还有多少，有多少直接可以使用的钱。（我基本不太相信应收款，尤其是账龄1年以上的。）营业执照上说1个亿，实际到位多少钱。是不是又通过其他应收或者应付，验个资后，就又回到老板或者说老板的关联企业上去了。（2）盘点设备和资产：到底与不与资产负债表一致。听说你们老板为了减少增值税，买了很多原材料增值税发票，（现在市场行情是开一张增值税8个点，不能买设备，这么大一个，不能说丢就丢了，对不对。）导致账上100万资产，实际只有10万。一说是的，尼玛，这种烂公司，赶紧跑路。3、往来：到底接了多少项目，预付了多少材料款，合同拿出来看看。长期挂账的材料预付款或者呆滞的应收款，到信用网（启信宝、企查查、天眼查都可以，如果你有启信宝的vip账户 能不能共享一个给我，mm我，我tm买不起。）一查，还是个关联企业、倒灶企业或者老赖企业，赶紧闪人。4、费用支出：（1）老板是否对于费用报销有概念，是否公私不分。拿自己名字开的苹果8的发票来报销，说是业务招待费或者办公费。卡修啦。（2）员工薪酬：交社保的没几个，都是通过劳务开票（开票费大概3-6个点）将公账上的钱转入小金库，通过小金库来发工资的。我们之前就投资了这么一家垃圾企业，当我们眼睛瞎了。没投资前，平均工资4000多，老板给自己开6500元每个月。投了以后，通过小金库和开关联公司，给自己发一年80万的工资。这种垃圾公司能投么，所以遇到这种不规范的，还是算了。5、税务：尼玛，材料设备都是白条或者打款记录，连个发票，都没有，这说明，这家公司严重偷税漏税。财务说，哎呀，不开票还能便宜10%-20%呢。欧多凯～！！
打字跟排版，主要是这些
回答 你好，很高兴为你解答问题～ 亲～审计的主要工作有以下几点： 1、审查企业各项财务制度的落实情况，协助审计主管拟订审计计划或方案 2、负责完成资产、负债、收入、成本、费用、利润等单项业务的审计工作 3、按照审计程序和审计方案，获得充分的审计证据，支持审计发现和审计建议，为企业运营提供增长服务 4、审查财务收支项目、费用开支与报销等工作 5、审查发票、凭证、账册、报表的真实性以及其填制是否符合企业财务制度的要求 6、检查、复核审计证据，做出单项审计评价意见 7、针对所有涉及的审计事项，编写内部审计报告，提出处理意见和建议 8、进行企业保密工作，按规定使用所获取的财务资料 审计是由国家授权或接受委托的专职机构和人员，依照国家法规、审计准则和会计理论，运用专门的方法，对被审计单位的财政、财务收支、经营管理活动及其相关资料的真实性、正确性、合规性、合法性、效益性进行审查和监督，评价经济责任，鉴证经济业务，用以维护财经法纪、改善经营管理、提高经济效益的一项独立性的经济监督活动。 亲～希望我的回答对你有帮助哦～ 祝您生活愉快～工作顺利～ 更多11条